2019年8月28日在自贡市第十七届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上
自贡市审计局局长 何忠
主任、各位副主任、秘书长、各位委员:
我受市人民政府委托,向市人大常委会报告2018年度市级预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
根据市委、市政府部署和审计法律法规,市审计局组织对2018年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。自2018年8月向市人大常委会报告审计工作情况以来,全市审计机关以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和中央、省委、市委审计委员会会议精神,紧扣我市“推动振兴发展、决胜全面小康”主题,围绕“四件大事、八项任务”靶向发力,重点关注财政资金使用绩效和政策实施效果,充分发挥审计监督在推进全面从严治党、助力打好“三大攻坚战”、促进全面深化改革等方面的重要作用。全市共审计和调查单位400 个,查出违纪违规问题金额2.81亿元,促进财政增收节支6.65亿元,挽回和避免损失1.85亿元,核减投资2.55亿元;提出审计建议128条,提交审计报告等280篇,推动建章立制50项,审计移送问题线索后有184人受到纪委监委等机关处理。
审计情况表明,2018年,全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导下,认真贯彻落实市委、市政府决策部署,全面深化改革,积极推动创新,经济社会持续健康发展。
——深入推进财税改革。深化供给侧结构性改革,落实涉企收费和“放管服”各项措施,实现减税降费21.3亿元;推进财税体制改革,完成环保税、水资源税、金融保险增值税征管改革;启动预算绩效改革,规范预算绩效目标管理,强化跟踪问效;创新预算监督改革,完成“政府财政管理信息平台”,搭建“预算联网监督系统”。全市一般公共预算收入增长13.5%,同比提高2个百分点。
——重点任务进展顺利。持续推动“三大攻坚战”,取得明显成效。严格地方政府债务限额管理,金融市场总体平稳。聚力脱贫攻坚,全年财政补助扶贫资金2.25亿元,同比增长54%,统筹整合涉农资金42.6亿元,完成7660人易地扶贫搬迁建设任务。全年财政筹集污染防治资金1.8亿元,支持大气、水、土壤等环保攻坚战。
——持续改善民生福祉。着力补短板、惠民生,继续提高城乡低保、最低工资等民生保障标准,稳步推进住房保障和老旧小区改造。全市民生保障支出实现158.87亿元,占一般公共预算支出的65.58%。重大基础设施建设有力推进,乡村振兴开局良好,全域空间发展战略规划进一步优化。
一、市级预算执行和决算草案编制审计情况
重点审计了市财政局具体组织的市级预算执行和决算草案编制、财政政策(财金互动、就业创业专项资金)引导作用发挥、财政风险管理和防范等情况。市本级决算草案反映,2018年,市本级一般公共预算收入总量161.52亿元、支出总量156.91亿元,结转4.61亿元;预算稳定调节基金年底余额8.34亿元;市本级政府性基金收入总量142.92亿元、支出总量127.08亿元;市本级国有资本经营收入总量0.13亿元、支出总量0.11亿元;市本级社会保险基金收入41.07亿元、支出33.97亿元。从审计情况看,市财政加大了积极财政政策落实力度,在深化财税体制改革、强化预算管理执行、优化支出结构方面总体较好,财政保障能力进一步增强。发现的主要问题:
(一)预算管理不够规范。一是3项上级专项转移支付资金2660.51万元未按照规定时间分配下达。二是131个预算项目当年未执行或执行缓慢,涉及金额9.03亿元。三是财政结转结余资金增长幅度较大,比2017年增加8.55亿元,增长114.9%。四是暂存暂付款增量较大,截至2018年底暂存款余额增长138.42%,暂付款余额增长400%。
(二)部分专项资金管理不规范,部分新增债券资金闲置。高新区超范围支付就业创业补助资金30.11万元。6个项目因推进缓慢导致已安排的新增债券资金1.93亿元闲置一年以上。
(三)决算草案编制不完整。市财政局未及时将非税收入2475.02万元缴入金库,造成决算报表少反映财政收入。
二、市级部门预算执行审计情况
制发了市级部门(单位)预算执行重点风险提示清单。首次实现对市本级82个一级预算单位2018年预算执行情况审计全覆盖,重点核查了13个单位,5个单位进行了自查。审计表明,82个单位预算收支及财务管理总体规范,“三公经费”总体比上年略有下降,国有资产管理有所加强,会计基础工作水平有明显提升。发现的主要问题:一是年初预算编制不完整,决算列报不准确,涉及9个单位、金额1.87亿元。二是预算支出绩效不高,涉及5个单位、金额0.91亿元。主要表现为部分专项资金支出进度缓慢、财政资金超过1年未安排使用、超范围使用专项资金等。三是资产管理还不够规范,涉及12个单位、金额0.37亿元。主要表现为部分单位未按规定限额采购和配置办公设备、资产管理信息系统数据不准确、未经审批处置资产等。
三、推动打好三大攻坚战相关审计情况
(一)防范化解重大风险审计情况。重点审计调查了自贡农商银行、富顺县农商银行、荣县农信社2015-2018年防范化解重大风险情况。上述单位积极采取措施,强化不良贷款清收,缓释存量贷款风险,信贷服务“三农”和实体经济能力逐步增强。发现的主要问题:一是少计不良贷款1.23亿元。二是违规向“两高一剩”行业、房地产企业等发放贷款共计4.89亿元,涉及企业17户、自然人1名。三是“两控”目标、涉农贷款增速、新增存款投放比例、服务实体经济等政策未完全落实到位。
(二)扶贫相关政策和资金审计情况。重点审计调查了市本级、沿滩区、荣县、富顺县5个扶贫专项(教育、健康、文化惠民、社会保障和易地扶贫搬迁)2017年实施方案重点内容执行情况。审计调查资金共计6.32亿元,抽查了20个乡镇、34个村、65个项目,延伸调查91户贫困户。相关部门和区县认真执行中央和省扶贫政策,有力推进各项扶贫政策的落地落实,取得了较好的社会效益。发现的主要问题:一是27个扶贫项目未按期完成。二是向703名不符合条件人员违规发放扶贫资金25.15万元。三是40个扶贫项目建设程序不合规,9户已经迁出的易地扶贫搬迁户其原址未复垦。
(三)生态保护和污染防治相关审计情况。
1.沱江流域开发区污染防治审计情况。重点审计调查了自贡高新技术产业开发区、富顺晨光经济开发区污染防治情况。发现的主要问题:一是6户企业未按规定履行环境影响评价手续。二是15户企业危险废物未规范贮存,28户企业危险废物未及时处置,37户企业距离沱江流域水体不足500米,存在环境污染和安全隐患。三是1户企业实施的中央财政环保补助项目建设停滞。
2.乡镇党政领导干部自然资源资产离任审计情况。首次开展6个乡镇9名党政主要领导干部自然资源资产离任(任中)审计。共抽查31个行政村或社区、99 户农户、26个项目或项目实施单位。发现的主要问题:一是部分乡镇未严格执行河长制、污染防治等政策。二是部分乡镇未严格遵守环境影响评价、污染物排放、生活污水处理等相关法律法规。三是部分乡镇未严格履行监督责任,造成农村垃圾收集清运管理不规范,禁养区禁养不彻底,秸秆禁烧治理不到位,农药、化肥、农膜使用不规范等。四是部分项目建设程序不合规,未编制水土保持方案、未批先建、未按合同约定按期完工等。
四、重大政策措施落实跟踪审计情况
重点对减税降费、涉企保证金清退、清理拖欠民营企业中小企业账款、“最多跑一次”和农业供给侧结构性改革等情况开展了跟踪审计,共跟踪审计67个项目,抽查52个单位。发现的主要问题:一是涉企保证金政策执行不到位,清退不及时。部分区县未建立涉企保证金配套管理制度,未建立健全涉企保证金资金台账;涉企保证金2128.73万元未及时退还。二是拖欠200家民营企业中小企业账款27557.92万元,涉及12个政府部门和单位、7户国有企业。三是个别区县“最多跑一次”改革推进力度和效率还需加强和提高。四是部分区县农业供给侧结构性改革推进不力,财政补助资金1052.68万元闲置,3个项目未按期开工建设。
五、重点专项资金项目审计情况
(一)乡村振兴相关政策和资金审计情况。重点审计调查了6个区县2018年乡村振兴战略实施情况。审计调查结果表明,我市乡村振兴开局良好,各区县全面落实中央和省委、市委“三农”工作部署,加快乡村振兴战略的实施。发现的主要问题:一是未完成目标任务。部分区县未按时完成乡村振兴规划编制、农村生活污水处理专项规划编制、“两区”划定、农村土地承包经营权确权登记颁证及信息管理系统建设等任务。二是涉农政策未执行到位。部分区县未完全开展涉农资金整合工作、部分规模养殖户未执行农业生产电价优惠政策等。三是监管工作不到位。部分区县农村土地经营权流转监管机制不健全,土地经营流转用途管制不严,造成流转土地未按照计划用途使用,涉及面积821.16亩;部分区县农民专业合作社管理协调机制不健全,内部管理不规范,存在经营效益差、示范带动不强、甚至“空心化”现象。643个专合社未实际运行,占比34.19%。
(二)“厕所革命”相关政策和资金审计情况。重点审计调查了我市“厕所革命”2018年实施情况,抽查了49个厕所点位,抽查比例14%。安排资金0.27亿元,开工334座,完工304座,改善了人居环境,提升了政府公共服务水平。发现的主要问题:一是布点统筹不足,部分公厕位置分布不合理。二是资金管理粗放,未能充分发挥其效益。三是监督指导不到位,部分上报数据失真。四是部分公厕管理不到位,基础工作不扎实。
(三)保障性安居工程跟踪审计情况。重点审计了贡井区、大安区、沿滩区、富顺县2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效情况。2018年,我市共筹集和安排各类资金9.25亿元,保障中低收入住房困难家庭和棚户区居民5.42万户,改善困难群众居住条件,推进了新型城镇化建设。发现的主要问题:一是未完成棚户区改造和公租房建设任务6302套。二是住房分配管理不完善。1331套住房超过1年未办理竣工验收备案且未分配入住;1376套住房因基础配套设施不完善、公租房房源到期退租等未有效供给;119套公共租赁住房未腾退;760套住房空置未分配超过1年;8套安居工程住房挪用于办公、经营等非居住用途;29套公租房分配给不符合条件人员使用。三是资金使用管理不规范。56.78万元被骗取和套取;44534.2万元闲置未用超过1-2年,并支付资金利息等费用493.03万元;174.37万元公租房租金、补贴未收和未追回。四是部分项目未严格执行减税降费政策。
(四)中小微企业提升贷资金审计情况。重点审计调查了我市2018年中小微企业提升贷资金管理运行及绩效情况。我市提升贷风险补偿金自2017年7月设立运行以来,截至2019年6月底,已累计为全市64户中小微企业新增流动资金贷款3.34亿元,一定程度上缓解了中小微企业融资难融资贵问题,促进了民营经济健康发展。发现的主要问题:一是管理不到位。未建立资金动态管理台账,未建立资金绩效评价制度,也未开展资金使用情况绩效评价。二是部分资金存在风险。个别企业因生产经营困难、停产整改等原因导致贷款存在安全风险。
(五)信息系统运行审计情况。重点审计了市城市管理执法局、市政府信访局政务信息系统运行情况。两家单位积极推进信息化建设和“互联网+”的深度运用,有效提高了工作效率。发现的主要问题:一是市信访局未制定信息化建设、电子数据管理等制度。二是2家单位部分信息系统建成后闲置或使用频率低。三是市数字化城市管理系统未进行安全等级保护定级和备案,存在安全隐患。
六、政府投资审计情况
制发了自贡市政府投资工程建设领域重点风险提示清单。全市以投资绩效专项审计调查、跟踪审计和竣工决(结)算审计方式审计政府投资建设项目97个,涉及项目运行各阶段,包括参建单位履职尽责、政策措施落实和遵守建设管理制度等情况,审计表明,相关单位积极采取有效措施,加强项目管理,较好地完成了建设任务,改善了城乡基础设施条件。审计发现的主要问题:一是项目竣工决(结)算不实,多计工程价款和投资,全市涉及金额共计2.55亿元,其中市本级涉及金额1897.5万元。二是部分项目建设单位履行主体责任、督促参建单位履职尽责不到位,设计、施工、监理单位未按合同约定履行义务。三是部分项目落实政策措施、遵守建设管理制度不到位。上述问题在建设工程领域普遍存在、个别反复出现,反映出有关业主单位主体责任落实不到位,项目前期工作深度不够,建设过程管控不够,工程竣工结算把关不够。
七、审计推动构建执纪监督合力情况
全市审计机关认真落实新时代党的建设总要求,着力贯通审计监督与党内监督、司法监督等的工作合力,坚定推进全面从严治党向纵深发展,不断强化审计在反腐败斗争中的应尽责任与担当。一是积极参与巡视和专项督查等工作。积极发挥审计专业性、政策性强的优势,从全市审计机关选派16名同志充实省市巡视巡察专家库,并先后抽调12名干部参加省委巡视、市委巡察工作。二是认真完成专案协查协审工作。2018年以来,完成省、市纪委监委机关交办任务5项,参与人员8人。三是严格依法移送重大违纪违法问题线索。2018年7月至2019年6月,向各级纪委监委、司法机关和有关部门移送问题线索19起,涉及金额2620.41万元。目前已有184人受到处分处理,其中:给予党纪政纪处分24人,其他处理160人。
八、审计建议
从审计情况看,涉及市级预算执行和其他财政支出管理的部分工作还需要进一步加强和改进,为此,提出以下建议:
(一)提升财政管理绩效水平。财政部门要强化责任意识,加大财政资金统筹力度,增强精细化管理能力;进一步优化财政支出结构,加大对扶贫、污染防治、创新创业、民生等重点领域的支持力度;全面实施绩效管理,切实推进财政支出提质增效。各预算单位要提高支出预算编制质量和预算执行的规范化水平,建立健全内部控制制度,规范、透明、高效使用财政资金,不断提升财政管理绩效。
(二)持续打好三大攻坚战。切实防范地方政府债务风险,积极稳妥化解存量、严控增量,要强化地方金融机构监管,统筹抓好金融领域风险防范。深入开展扶贫领域专项整顿,严肃惩处贪污侵占、虚报冒领等行为,加强跨部门涉贫信息整合共享,精准施策、强化监管,提高扶贫资金和项目绩效。强化党政领导干部生态环境保护责任,健全生态环境保护协同机制,加大环境保护、生态修复和污染防控力度。
(三)规范高效实施政府投资建设项目。强化项目前期工作,严把可行性研究、概算编制审查等关口,为投资决策提供可靠依据。加强项目建设过程管控,建设单位切实履行业主主体责任,并按合同约定督促勘察、设计、施工、监理等参建各方认真履行职责,构建相关部门信息互联互通、结果共用的齐抓共管联动机制,防止出现投资损失浪费。探索项目竣工后绩效评价和结果运用,倒逼投资决策、建设管理制度完善,为扩大有效投资提供制度保障。
本报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题,有关具体情况以清单形式印送各位委员,并依法向社会公告相关审计结果。审计指出问题后,有关地方、部门和单位正在积极整改。下一步,市政府将认真督促整改,并在年底前向市人大常委会专题报告整改情况。
主任、各位副主任、秘书长,各位委员:
我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神和省委十一届三次全会、市委十二届六次全会精神,坚持党对审计工作的集中统一领导,自觉接受市人大的监督,不忘初心、牢记使命,攻坚克难,砥砺前行,依法履行审计监督职责,以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年!
编辑:熊丹
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